2019年度四川省青川县审计局部门决算
发布时间:2020-10-22 来源:县审计局 点击量:259
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公开时间:2020年9月3日

第一部分 部门概况

基本职能及主要工作

二、机构设置

第二部分 年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、 国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分 名词解释

第四部分 附件

附件1

附件2

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表


第一部分 部门概况

一、基本职能及主要工作

(一)主要职能。

一、基本职能及主要工作

(一)基本职能

1.贯彻执行国家审计工作的方针政策和法律法规。拟订全县审计规范性文件,负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

3.向县长提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向县政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

(1)县级财政预算执行情况和其他财政收支,县级各部门预算的执行情况、决算和其他财政收支。

(2)乡镇人民政府预算的执行情况及其他财政收支,县级财政转移支付资金。

(3)使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

(4)县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

(5)县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

(6)县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

(7)国际组织和外国政府在青川援助、贷款项目的财务收支。

(8)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由审计局审计的其他事项。

5.按规定对科级领导干部、县属国有及国有控股企业以及依法属县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10.组织开展审计领域的国际交流和合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用,组织建设青川审计信息系统。

11.承办县政府交办的其他事项。

(二)2019年重点工作完成情况。

(一)今年计划内项目22个,已完成22个,目标完成率100%。审计查出主要问题金额3639万元,其中:违规资金55万元,管理不规范资金3583万元。审计发现问题114个,审计处理处罚147万元。提出审计建议92条,促进被审计单位出台、修订相关制度62条,县委县政府领导作出肯定性批示2件,形成审计要情(专报)2件,移交问题给相关部门处理3个。完成计划外项目5个,其中:交办项目1个,审计查出主要问题金额4万元,已归还原渠道资金。形成经验性信息20余篇,其中:审计厅网站采用1篇,《广元日报》采用25篇。

二、机构设置

青川县审计局下属二级单位2个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位0个,其他事业单位2个。


第二部分 2019年度部门决算情况说明

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收入总计275.45万元、支出261.82万元,结余13.63万元。与2018年相比,收入减少211.12万元,支出减少151.64万元,分别下降43.39%、36.68%,主要变动原因是冲减往年指标。

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计246.07万元,其中:一般公共预算财政拨款收入246.07万元,占100%。

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计261.82万元,其中:基本支出242.57万元、项目支出19.25万元,占100%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收入总计275.45万元、支出261.82万元,结余13.63万元。与2018年相比,财政拨款收入减少211.12万元,支出减少151.64万元,分别下降43.39%、36.68%,主要变动原因是冲减往年指标。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出261.82万元,占本年支出合计的100%。与2018年相比,一般公共预算财政拨款支出减少151.64万元,下降36.68%。主要变动原因是冲减往年指标。

(二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出246.07万元,主要用于以下方面:一般公共服务(类)支出198万元,占80.46%;社会保障和就业(类)支出23.12万元,占9.4%;卫生健康支出9.6万元,占3.9%;住房保障支出15.35万元,占6.24%。

(三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为246.07,完成预算100%。其中:

1.一般公共服务(类)审计事务(款)行政运行(项): 支出决算为198万元,完成预算80.46%。

2.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险支出(项)其他社会保障和就业支出(项): 支出决算为23.12万元,完成预算100%。

3.卫生健康(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):支出决算为9.6万元,完成预算100%。

4.住房保障(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):支出决算为15.35万元,完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出261.82万元,其中:

人员经费174.61万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
  日常公用经费87.21万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算为0.65万元,完成预算100%。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算0万元,占0%;公务接待费支出决算0.65万元,占100%。具体情况如下:

1.公务接待费支出0.65万元,完成预算100%。公务接待费支出决算比2018年增加/减少1.05万元,下降62%。主要原因是公务接待次数减少。其中:

国内公务接待支出0.65万元,主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

(一)机关运行经费支出情况

1.机关运行成本总支出为84.04万元,占财政拨款支出收入的39.45%;

2.人均机关运行成本约4.3万元,主要用于办公运转,审计项目实施经费保障和审计中介劳务经费支出;

(二)政府采购支出情况

(三)国有资产占有使用情况

(四)预算绩效管理情况。

根据预算绩效管理要求,本部门(单位)在年初预算编制阶段,组织对财务类审计项目经费、赴外专项审计项目经费开展了预算事前绩效评估,对2个项目编制了绩效目标,预算执行过程中,选取2个项目开展绩效监控,年终执行完毕后,对2个项目开展了绩效目标完成情况自评。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评,从评价情况来看我单位2018年根据局年初工作规划和重点性工作,围绕县委、县政府中心工作,积极履职, 强化管理,较好地完成了年度工作目标任务。部门整体支出情况良好,从预算到执行和收入、支出及信息公开,都要严格按相关制度要求进行,全年收支平衡,有效保证了机构运转,圆满完成了上级下达的目标任务,取得了较大的社会效益和经济效益,得到了政府部门和社会公众的认可。通过加强预算收支管理,不断建立健全内部管理制度,梳理内部管理流程,部门整体支出管理情况得到提升。本部门还自行组织了2个项目绩效评价,从评价情况来看评价指标选择根据每个项目的实际情况进行设置,采取绩效指标和绩效定性指标相结合的方法进行自我评。通过运行,社会效益与经济效益均达到改善水环境质量的要求。受益群众的满意度达99%,自评得分为96分

1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2019年度部门决算中反映“财务类审计项目”“赴外专项审计项目”等2个项目绩效目标实际完成情况。

(1)财务类审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数50万元,执行数为19.25万元,完成预算的38.5%。通过项目实施,负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任 。

(2)赴外专项审计项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数60万元,执行数为0万元,完成预算的0%。


项目绩效目标完成情况表

(2019 年度)

项目名称

财务类项目审计经费

预算单位

青川县审计局

预算执行情况(万元)

预算数:

50万元

执行数:

19.25万元

其中-财政拨款:

50万元

其中-财政拨款:

19.25万元

其它资金:


其它资金:


年度目标完成情况

预期目标

实际完成目标

审计项目实施过程中人员经费支出

审计计划项目全面完成

绩效指标完成情况

一级指标

二级指标

三级指标

预期指标值(包含数字及文字描述)

实际完成指标值(包含数字及文字描述)

项目完成指标

数量指标

完成计划内项目以及上级交办项目

本年度计划项目全面完成

本年度计划项目全面完成

项目完成指标

质量指标

人员经费、运转经费足额保障率100%

人员经费、运转经费足额保障率100%

人员经费、运转经费足额保障率100%

项目完成指标

时效指标

项目完成及时率

项目完成及时率≧99%

项目完成及时率≧99%

项目完成指标

成本指标

保证各审计项目的实施运转

全面保证

全面保证

项目完成指标









效益指标

经济效益

审计项目达到一定查出金额

完成

完成

效益指标

社会效益

指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告



……





满意度指标

受益对象满意度

公众、社会、上级满意度达到90%

公众、社会、上级满意度达到90%

公众、社会、上级满意度达到90%



第三部分 名词解释

1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…(二级预算单位事业收入情况)等。

3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…(二级预算单位经营收入情况)等。

4.其他收入:指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…(收入类型)等。

5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配:指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余:指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务(类)…(款)…(项):指……。

10.外交(类)…(款)…(项):指……。

11.公共安全(类)…(款)…(项):指……。

12.教育(类)…(款)…(项):指……。

13.科学技术(类)…(款)…(项):指……。

14.文化体育与传媒(类)…(款)…(项):指……。

15.社会保障和就业(类)…(款)…(项):指……。

16.医疗卫生与计划生育(类)…(款)…(项):指……。

17.节能环保(类)…(款)…(项):指……。

18.城乡社区(类)…(款)…(项):指……。

19.农林水(类)…(款)…(项):指……。

20.交通运输(类)…(款)…(项):指……。

21.资源勘探信息等(类)…(款)…(项):指……。

22.商业服务业(类)…(款)…(项):指……。

23.金融(类)…(款)…(项):指……。

24.国土海洋气象等(类)…(款)…(项):指……。

25.住房保障(类)…(款)…(项):指……。

26.粮油物资储备(类)…(款)…(项):指……。

……

……

……

(解释本部门决算报表中全部功能分类科目至项级,请参照《2019年政府收支分类科目》增减内容。)

27.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

28.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

29.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

30.“三公”经费:指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

31.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

32.……。

(名词解释部分请根据各部门实际列支情况罗列,并根据本部门职责职能增减名词解释内容。)


第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表

十三、国有资本经营预算支出决算表


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